计算当期该企业应纳增值税合计为（　）元。A、80544.96B、76587.03C、66821.88D、65874.58

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题计算当期该企业应纳增值税合计为（　）元。

选项 A、80544.96 B、76587.03 C、66821.88 D、65874.58

答案 B

解析（1）销售300台空调销项税额=（3000+200）1.17*300*17%=139487.18（元）（2）业务2销项税额=（28001.17*100+2001.17*50）*17%=42136.75（元）（3）销售20台空调销项税额=600001.17*17%=8717.95（元）（4）出售旧小汽车应纳增值税税额＝180000（1+3%）*2%=3495.15（元）（5）购进空调进项税额=420000*17%+15000*11%=73050（元）（6）购进冰箱进项税额=300000*17%=51000（元）业务6进项税额转出=（10+10）*23401.17*17%=6800（元）（7）当期销项税额合计=139487.18+42136.75+8717.95=190341.88（元）当期准予抵扣进项税额合计=73050+51000－6800=117250（元）该专卖店本月应纳增值税=190341.88－117250+3495.15=76587.03（元）

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