某市房地产开发企业系增值税一般纳税人，向香港某公司租用其在该市购置的办公用房，用于对现行开发的三个项目进行经营管理。合同约定租期三年，年租金116.55万...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题某市房地产开发企业系增值税一般纳税人，向香港某公司租用其在该市购置的办公用房，用于对现行开发的三个项目进行经营管理。合同约定租期三年，年租金116.55万元，三年租金合计349.65万元，于2016年5月18日一次性付清。已知该房地产开发企业2016年在开发的项目有三个，其中有一个建筑总面积8万平方米的老项目选择简易计税方法计算缴纳增值税，另外两个项目合计建筑总面积22万平方米选择一般计税方法计算缴纳增值税，香港某公司出租的该办公用房于2012年7月购进。（1）香港某公司出租办公用房增值税的纳税义务发生

选项

答案

解析（1）纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天，该香港公司在2016年5月18日一次性收讫款项，纳税义务发生时间应为2016年5月18日。微信号tieba167一手提供，其它渠道购买均为倒卖，不提供售后更新服务。（2）应履行增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加及企业所得税的扣缴义务中华人民共和国境外的单位或者个人，在境内未设立经营机构的，在境内销售服务、无形资产或者不动产，以购买方为扣缴义务人，一律按照适用税率扣缴增值税。应扣缴增值税=349.65/（1+11%）

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某市房地产开发企业系增值税一般纳税人，向香港某公司租用其在该市购置的办公用房，用于对现行开发的三个项目进行经营管理。合同约定租期三年，年租金116.55万...

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