内部控制的作用包括（ ）。A.保护财产物资的安全完整和有效使用 B.保证会计及其他信息资料的真实可靠 C.促进工作效率的提高和经营目标的实现 D...

可以防止或发现采购与付款业务发生错误或弊端的内部控制有( ）。A.所有订货单经授权部门批准，订货单副本及时交财会部门 B.由用料单位提出请购申请，...

当同时存在下列（ ）情况时，审计人员可考虑采用消极的函证方式。A.重大错报风险评估为高水平 B.涉及大量余额较小的账户 C.预期不存在大量的错误 ...

财务报告内部控制的主要环节包括（ ）。A.岗位责任控制 B.编制程序的控制 C.会计稽核控制 D.报送时间控制 E.公司治理层面控制

按审计计划编制机构划分，审计计划可分为( )。A.国家审计计划 B.内部审计计划 C.审计项目计划 D.审计方案 E.社会审计计划

针对可能向未经批准的供应商采购，审计人员执行的控制测试是（ ）。A.询问和检查授权批准和授权越权的文件，同时检查订购单并确定其是否在授权批准的范围之内...

以下关于函证方式的选择说法不正确的是（ ）。A.采用积极的函证方式，审计人员应当要求被询证者在所有情况下必须回函 B.积极的函证方式通常比消极的函证...

下列有关内部审计基本准则的表述，不正确的是（ ）。A.一般准则对内部审计机构和人员的基本资格条件和工作方式进行了规范，是内部审计准则的核心 B.作业...

下列选项中，同时违反内部控制中“实物控制”和“凭证与记录控制”要求的是：（ ）。A.出纳员负责办理货币资金业务，同时保管支票和财务专用章。 B.因仓...

下列关于国家审计程序中的审计计划阶段的说法中，不正确的是（ ）。A.审计机关编制年度审计项目计划可以采取文字、表格或者两者相结合的形式。 B.审计机...