A公司为一家劳务派遣公司，具有一般纳税人资格。2016年10月, A公司获得含增值税劳务派遣收入380万元，支付给派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题 A公司为一家劳务派遣公司，具有一般纳税人资格。2016年10月, A公司获得含增值税劳务派遣收入380万元，支付给派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金350万元，支付给本单位员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金18万元。A公司对于劳务派遣服务选择差额纳税，请问

选项 A公司10月份应纳增值税是多少？

答案

解析　应纳税额＝（380－350）（1+5%）*5%＝1.43（万元）　　从劳务派遣企业开具的增值税专用发票，您可以看到他赚了多少管理费或服务费　　例如：劳务派遣收费总额400万，其中支付给劳务派遣员工的工资、社保等合计380万元，开出发票：　　税额=（400-380）1.05*5%=0.95 　　发票：不含税价款：399.05万元；税额0.95万元，价税合计400万元　　此时管理费或服务费=0.95*1.05 5%=20（万元）

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A公司为一家劳务派遣公司，具有一般纳税人资格。2016年10月, A公司获得含增值税劳务派遣收入380万元，支付给派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及...

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