某小型微利企业（增值税一般纳税人）2015年购买国产环保设备一台，取得的普通发票，价税合计11.7万元。已知该企业2010年尚未弥补的亏损20万元，201...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题某小型微利企业（增值税一般纳税人）2015年购买国产环保设备一台，取得的普通发票，价税合计11.7万元。已知该企业2010年尚未弥补的亏损20万元，2015年经审核的未弥补亏损前应纳税所得额为25万元，2016年经审核的未弥补亏损前应纳税所得额为10万元。该企业2016年实际应缴纳企业所得税（）万元。

选项 A.0.17 B.0.33 C.0.5 D.0.83

答案 B

解析 2010年的亏损，到2015年弥补期满。所以，2015年弥补亏损后的所得为25-20=5（万元）。国产设备投资抵免限额=11.7*10%=1.17（万元） 2015年应纳税额=5*50%*20%=0.5（万元）《抵免限额1.17万元，国产设备投资可以在2015年部分抵免0.5万元，剩余0.67万元留抵到2016年。 2016年企业应纳税额=10*50%*20%=1（万元）；抵免后实际应缴纳企业所得税=1-0.67=0.33（万元）。

分享到：

猜你喜欢

发表评论

更多 网友评论 （0 条评论）

暂无评论

访问排行

页面耗时0.0388秒, 内存占用1.03 MB, Cache:redis,访问数据库19次

某小型微利企业（增值税一般纳税人）2015年购买国产环保设备一台，取得的普通发票，价税合计11.7万元。已知该企业2010年尚未弥补的亏损20万元，201...

相关内容：微利,企业,增值税,纳税人,2015年,国产,环保设备,发票,价税,11.7万元,2010年,亏损,20万元,201...

猜你喜欢

访问排行

联系我们