（2015年真题新）外国甲公司2015年为中国乙公司提供内部控制咨询服务，为此在乙公司所在市区租赁一办公场所，具体业务情况如下：1月5日，甲公司与乙公...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题（2015年真题新）外国甲公司2015年为中国乙公司提供内部控制咨询服务，为此在乙公司所在市区租赁一办公场所，具体业务情况如下： 1月5日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内部控制咨询服务具体内容，合同约定服务期限为8个月，服务收费为人民币600万元（含增值税），所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。 1月12日，甲公司从国外派业务人员抵达乙公司并开始工作，服务全部发生在中国境内。9月1日，乙公司对甲公司的工作成果进行验收，通过后确认项目完工。9月3日，甲公司所派业务人员全部离开中国。 9月4日，乙公司向甲公司全额付款。(其他相关资料：主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税，并核定利润率为15%；甲公司适用增值税一般计税方法；甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票。）要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。（1）回答甲公司申请办理税务登记手续的期限。（2）回答甲公司申报办理注销税务登记的期限。（3）计算甲公司应缴纳的企业所得税。（4）计算甲公司应缴纳的增值税。（5）计算甲公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

选项

答案

解析（1）曱公司申请办理税务登记手续的期限为合同签订之日起30日内。（2）甲公司申报办理注销税务登记的期限为项目完工后15日内。（ 3 ）甲公司应缴纳的企业所得税=600+(1+6%)xl5%x25%=21.23(万元）。（ 4 ）曱公司应缴纳的增值税=600+(l+6%)x6%=33.96(万元）。（5）甲公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加=33.96x(7%+3%+2%)=4.08(万元）。

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（2015年真题新）外国甲公司2015年为中国乙公司提供内部控制咨询服务，为此在乙公司所在市区租赁一办公场所，具体业务情况如下：1月5日，甲公司与乙公...

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