某企业预投资某一石化项目，设计生产能力45万吨，已知生产能力为30万吨的同类项目投入设备费用为30000万元，设备综合调整系数1.1，该项目生产能力指数估...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题某企业预投资某一石化项目，设计生产能力45万吨，已知生产能力为30万吨的同类项目投入设备费用为30000万元，设备综合调整系数1.1，该项目生产能力指数估计为0.8。该类项目的建筑工程是设备费的10％，安装工程费用是设备费的20％，其他工程费用是设备费的10％，这三项的综合调整系数为1.0，其他投资费用估算为1000万元。项目建设期为3年，投资进度计划为：第一年30％，第二年50％，第三年20％。已知基本预备费率为10％，涨价预备费为6980.38万元。该项目的自有资金50000万元，其余通过银行贷款获得，年利率为8%，按季计息，贷款发放进度与项目投资进度一致。该项目达到设计生产能力以后，全厂定员1100人，工资或薪酬按照每人每年12000元估算，每年的其他费用为860万元（其中其他制造费用300万元）。预付的各类原材料、燃料或服务年费用900万元，年外购原材料、燃料及动力费为6200万元，年修理费为500万元，年经营成本为4500万元，年其他营业费用忽略不计，年预收营业收入为1200万元。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，预付账款20天，现金45天，存货中各构成项的周转次数均为40天，应付账款30天，预收账款35天。注：计算结果保留小数点后2位。 <1> 、估算建设期借款利息。 <2> 、估算建设项目的总投资额。 <3> 、用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金，编制流动资金投资估算表。

选项

答案

解析 1.①生产能力指数法估算设备费： C=30000*（4530）0.8*1.1=45644.34（万元） ②用比例法估算静态投资： 45644.34*（1+10％*1.0+20％*1.0+10％*1.0）+1000=64902.08（万元）基本预备费=64902.08*10％=6490.21（万元）包含基本预备费的静态投资：64902.08+6490.21=71392.29（万元） ③涨价预备费：6980.38万元④ 计算建设期借款利息：实际年利率=（1+8％4）4-1=8.24％第1年借款额 =第1年的投资计划额-第1年自有资金投资额 =（71392.29+6980.38-50000）*30％=8511.80（万元）第1年应计利息=（0+8511.802）*8.24％；=350.69（万元）第2年借款额=（71392.29+6980.38-50000）*50％=14186.340（万元）第2年应计利息=（8511.80+350.69+14186.342）*8.24％=1314.75（万元）第3年借款额=（71392.29+6980.38-50000）*20％=5674.53（万元）第3年应计利息=（8511.80+350.69+14186.34+1314.75+5674.532）*8.24％=2241.35（万元）建设期借款利息=350.69+1314.75+2241.35=3906.79（万元） 2.建设项目总投资估算额=固定资产投资估算总额+流动资金 =71392.29+6980.38+3906.79+2177.49=84456.95（万元） 3.应收账款=年经营成本应收账款年周转次数=4500（36030）=375（万元）预付账款=预付的各类原材料、燃料或服务年费用预付账款年周转次数=900（36020）=50（万元）现金=（年工资或薪酬+年其他费用）现金年周转次数=（1.2*1100+860）（36045）=272.50（万元）外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料费用存货年周转次数=6200（36040）=688.89（万元）在产品=（年工资或薪酬+年其他制造费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费）存货年周转次数 =（1.2*1100+300+6200+500）（36040）=924.44（万元）产成品=（年经营成本-年其他营业费用）存货年周转次数=4500（36040）=500（万元）存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品=688.89+924.44+500=2113.33（万元）流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金 =375+50+2113.33+272.50=2810.83（万元）应付账款=外购原材料、燃料动力及其他材料年费用应付账款年周转次数=6200（36030）=516.67（万元）预收账款=预收的营业收入年金额预收账款年周转次数 =1200（36035）=116.67（万元）流动负债=应付账款+预收账款=516.67+116.67=633.34（万元）流动资金=流动资产-流动负债=2810.83-633.34=2177.49（万元）表流动资金估算表

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