甲公司为增值税一般纳税人,主要从事服装的生产与销售。2020年10月发生如下业务:销售1000套新款服装,市价为每套200元(不含增值税),将该款服装30...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0
问题 甲公司为增值税一般纳税人,主要从事服装的生产与销售。2020年10月发生如下业务:销售1000套新款服装,市价为每套200元(不含增值税),将该款服装300套用于员工福利,该款服装成本为每套140元,成本利润率为10%。甲公司当月增值税销项税额为(  )元。
选项 A.26000 B.33800 C.32006 D.26026
答案 B
解析 ( 1)自产的服装用于职工福利,视同销售,需要确认销项税额;( 2)核定销售额时,由于该款服装有市价,应使用市价,而无须组成计税价格。因此,甲公司当月增值税销项税额 =( 1000+300)× 200× 13%=33800(元)。

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