已知：某公司2019年营业收入为20000万元，营业净利率为12%,净利润的60%配给投资者。2019年12月31日的资产负债表（简表）如下：该公司2...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题已知：某公司2019年营业收入为20000万元，营业净利率为12%,净利润的60%配给投资者。2019年12月31日的资产负债表（简表）如下：

该公司2020年计划营业收入比上年增长30%,为实现这一目标，公司需新增设备一台，价值148万元。根据历年财务数据分析，公司流动资产与流动负债随销售额同比例增减。假定该公司2020年的营业净利率和利润分配政策与上年保持一致。要求： (1)计算2020年公司需增加的营运资金。 (2)预测2020年需要对外筹集资金量。

选项

答案

解析 (1)流动资产占营业收入的百分比= (1000+3000+6000)/20000=50% 流动负债占营业收入的百分比=3000/20000=15% 增加的营业收入=20000×30%=6000(万元）需增加的营运资金=6000×50%-6000×15%=2100(万元） (2)增加的留存收益=20000×(1+30%)×12%×(1-60%)=1248(万元）对外筹集资金量=148+2100-1248=1000(万元）。

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