2015年2月1日，甲股份有限公司决定向社会公开发行公司债券7000万，利率为5%。涉及的有关情况如下：（1）截止2014年12月31日，甲公司的资产...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题 2015年2月1日，甲股份有限公司决定向社会公开发行公司债券7000万，利率为5%。涉及的有关情况如下：（1）截止2014年12月31日，甲公司的资产总额为28000万元，负债总额为10000万元，注册资本为5000万元。2012年度至2014年度的可分配利润分别为1000万元、1200万元和1400万元。（2）本次债券发行由A承销商包销，承销期限为100天，A承销商可以预先购入并留存公司债券1000万元。（3）甲公司拟申请其公司债券上市交易。该公司债券期限为3年。 2016年8月，甲公司拟非公开发行公司债券1000万。要求：根据上述资料，简要回答下列问题。根据资料（2），关于公开发行公司债券的程序，下列表述正确的是（　）。

选项 A. 公开发行公司债券，应当经过中国证监会核准 B. A承销商包销符合规定 C. 承销期限不符合规定 D. A承销商可以预先购入并留存公司债券1000万元，不符合规定 E. 如果发行申请核准后，公司债券发行结束前，甲公司发生重大事项，导致可能不再符合发行条件的，应终止发行

答案 ACD

解析选项B错误。根据规定，向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。在本题中，向不特定对象公开发行的债券为7000万，应当由承销团承销，不应该只由A承销商包销。选项C正确。根据规定，证券的代销、包销期限最长不得超过90日。选项D正确。根据规定，证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的证券应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券。选项E错误：如果发行申请核准后，公司债券发行结束前，甲公司发生重大事项，导致可能不再符合发行条件的，应当暂缓或者暂停发行，并及时报告中国证监会。

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