甲公司为增值税一般纳税人,主要从事空调生产和销售业务。2018年7月有关经营情况如下: (1)采取预收货款方式向乙公司销售W型空调100台,每台含税售...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0
问题 甲公司为增值税一般纳税人,主要从事空调生产和销售业务。2018年7月有关经营情况如下: (1)采取预收货款方式向乙公司销售W型空调100台,每台含税售价为3480元,甲公司给予每台348元折扣额的价格优惠。双方于7月2日签订销售合同,甲公司7月6日收到货款,7月20日发货并向对方开具发票,销售额和折扣额在同一张发票金额栏分别注明,乙公司7月22日收到空调。 (2)销售Y型空调3000台,每台含税售价为2900元。公司业务部门领用10台Y型空调用于奖励优秀员工,公司食堂领用2台Y型空调用于防暑降温。
选项 A.(3000+2)*2900/(1+16%)*16%=1200800(元) B.(3000+10+2)*2900/(1+16%)*16%=1204800(元) C.3000*2900*16%=1392000(元) D.(3000+2)*2900*16%=1392928(元)
答案 B
解析 将自产货物用于奖励优秀员工、食堂防暑降温,视同销售货物。

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