甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务。2018年8月有关经营情况如下：（1）提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1431万元。（2）...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务。2018年8月有关经营情况如下：（1）提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1431万元。（2）出租餐饮设备取得含增值税收入29万元，出租房屋取得含增值税收入5.5万元。（3）提供车辆停放服务取得含增值税收入11万元。（4）发生员工出差火车票、飞机票支出合计10万元。（5）支付技术咨询服务费，取得增值税专用发票注明税额1.2万元。（6）购进卫生用具一批，取得增值税专用发票注明税额1.6万元。（7）从农业合作社购进蔬菜,取得农产品销售

选项 A.10*10%+1.2=2.2（万元） B.1.2+1.6=2.8（万元） C.10*10%+1.6+100*10%=12.6（万元） D.1.2+1.6+100*10%=12.8（万元）

答案 D

解析（1）纳税人购进的旅客运输服务不得抵扣进项税额，选项AC排除；（2）购进免税农产品，取得农产品销售发票的，按买价乘以扣除率计算抵扣进项税额，选项B漏计购进蔬菜的进项税额，错误。

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