甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品生产和销售业务。2017年9月有关经营情况如下: (1)进口一批高档护肤类化妆品,海关核定的关税完税价格85万...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0
问题 甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品生产和销售业务。2017年9月有关经营情况如下: (1)进口一批高档护肤类化妆品,海关核定的关税完税价格85万元,己缴纳关税4.25万元。 (2)购进生产用化妆包,取得增值税专用发票注明税额17万元;支付其运输费,取得增值税专用发票注明税额0.44万元。因管理不善该批化妆包全部丢失。 (3)委托加工高档美容类化妆品,支付加工费取得增值税专用发票注明税额68万元。 (4)购进生产用酒精,取得增值税专用发票注明税额13.6万元。 (5)销售自产成套化妆品,取得
选项 A.支付运输费的进项税额 0.44 万元 B.购进生产用化妆包的进项税额 17 万元 C.购进生产用酒精的进项私额 13.6 万元 D.支付加工费的进项税额 68 万元
答案 ACD
解析 不得从销项税额中抵扣:(一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;(二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;@##

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