外国甲公司为境内A市乙公司提供内控咨询服务，合同约定服务期限8个月，服务收费为人民币600万元（含增值税），所涉及的税费由税法确定的纳税人缴纳。　　其...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题外国甲公司为境内A市乙公司提供内控咨询服务，合同约定服务期限8个月，服务收费为人民币600万元（含增值税），所涉及的税费由税法确定的纳税人缴纳。　　其他相关资料：主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税，核定利润率为15%；　　甲公司适用增值税一般计税方法；甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票。　　要求：　　（1）计算甲公司应缴纳的企业所得税。　　（2）计算甲公司应缴纳的增值税。　　（3）计算甲公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

选项

答案

解析（1）应缴纳的企业所得税＝600÷（1＋6%）×15%×25%＝21.23（万元）。　　（2）应缴纳的增值税＝600÷（1＋6%）×6%＝33.96（万元）。　　（3）应缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加＝33.96×（7%＋3%＋2%）＝4.08（万元）。

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外国甲公司为境内A市乙公司提供内控咨询服务，合同约定服务期限8个月，服务收费为人民币600万元（含增值税），所涉及的税费由税法确定的纳税人缴纳。　　其...

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