某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为13％，退税率为9％。2019年12月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的金额400万...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为13％，退税率为9％。 2019年12月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的金额400万元、税额52万元。 12月内销货物取得不含税销售额200万元，出口货物取得销售额折合人民币300万元，上月增值税留抵税额5万元，该企业当期免抵税额为（）万元。

选项 A.12 B.27 C.19 D.8

答案 D

解析 “免、抵、退’’税不得免征和抵扣税额=300×(13％-9％)=12(万元)，当期应纳税额=200×13％-(52-12)-5=-19(万元)，出口货物免抵退税额=300×9％=27(万元)，当期应退税额=19(万元)，当期免抵税额=27-19=8(万元)。

分享到：

猜你喜欢

发表评论

更多 网友评论 （0 条评论）

暂无评论

访问排行

页面耗时0.0290秒, 内存占用1.03 MB, Cache:redis,访问数据库20次

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为13％，退税率为9％。2019年12月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的金额400万...

相关内容：自营,出口,生产,企业,增值税,纳税人,货物,税率,退税率,2019年,原材料,专用,发票,金额,400万

猜你喜欢

访问排行

联系我们