（2016年）外国甲公司 2019年为中国北京乙公司提供内部控制咨询服务，具体业务情况如下：（ 1） 1月 5日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内控...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题（2016年）外国甲公司 2019年为中国北京乙公司提供内部控制咨询服务，具体业务情况如下：（ 1） 1月 5日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内控制咨询服务具体内容，合同约定服务期限为 8个月，服务收费为人民币 600万元（含增值税），所涉及的税费由税法确定的一方缴纳。（ 2） 9月 1日，乙公司对甲公司的工作成果进行验收，通过后确认项目完工。 9月 4日，乙公司向甲公司全额付款。要求：根据上述资料，请回答以下问题。（ 1）计算乙公司应代扣代缴企业所得税、增值税及城市维护建设税、教育附加及地方教育附加。（ 2）如乙公司未代扣代缴纳相关税款请说明应承担的法律责任

选项

答案

解析（ 1）乙公司应代扣代缴企业所得税 =600÷（ 1+6%）× 10%=56.6（万元）乙公司应代扣代缴增值税 =600÷（ 1+6%）× 6%=33.96（万元）乙公司应代扣代缴城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加 =33.96×（ 7%+3%+2%） =4.08（万元）。（ 2）根据《税收征收管理法》规定，扣缴义务人未按照规定代扣代缴的，应处代扣代缴税款 50%以上 3倍以下的罚款

分享到：

（2016年）外国甲公司 2019年为中国北京乙公司提供内部控制咨询服务，具体业务情况如下：（ 1） 1月 5日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内控...

相关内容：2016年,外国,公司,2019年,中国,北京,内部控制,咨询服务,业务,情况,如下,服务,合同

猜你喜欢

访问排行

联系我们