甲酒店为增值税一般纳税人，主要从事餐饮住宿等服务。2018年12月有关经营情况如下：（1）酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务，取得含增值税销售额63...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题甲酒店为增值税一般纳税人，主要从事餐饮住宿等服务。2018年12月有关经营情况如下：（1）酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务，取得含增值税销售额636 000元，为答谢长期合作伙伴乙公司，甲酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴，同类晚宴的平均增值税价格为2 650元。（2）酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额28 620元。（3）酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额10 560元。（4）酒店建筑物广告位出租取得含增值税销售额185 600元。（5）酒店商品部销售商品取得含增值税销售额185 600元，另收取包装费1 160元。（6）购进客房用品，取得增值税专用发票，注明税额9 120元，向农户购进自产农产品用于餐饮服务，农产品收购发票注明买价29 700元；购进用于销售的各类商品，取得增值税专用发票注明税额6 080元。（7）上期留抵税额3 200元。已知：生活服务增值税税率为6％，销售货物增值税税率为16％，农产品扣除率为10％，取得的扣税凭证已通过税务机关认证。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。计算甲酒店当月为乙公司提供晚宴增值税销项税额的下列算式中，正确的是（　）。

选项 A.0 B.2650*6％＝159元 C.2650/（1＋6％）*6％＝150元 D.2650/（1－6％）*6％＝169.15元

答案 C

解析无偿为乙公司员工提供的晚宴服务视同销售，按照平均价格计算增值税。

分享到：

甲酒店为增值税一般纳税人，主要从事餐饮住宿等服务。2018年12月有关经营情况如下：（1）酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务，取得含增值税销售额63...

相关内容：酒店,增值税,纳税人,餐饮,等服务,2018年,有关,经营,情况,如下,酒店餐饮部,客房部,服务,销售额

猜你喜欢

访问排行

联系我们

甲酒店为增值税一般纳税人，主要从事餐饮住宿等服务。2018年12月有关经营情况如下： （1）酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务，取得含增值税销售额63...

相关内容：酒店,增值税,纳税人,餐饮,等服务,2018年,有关,经营,情况,如下,酒店餐饮部,客房部,服务,销售额

猜你喜欢

访问排行

联系我们

甲酒店为增值税一般纳税人，主要从事餐饮住宿等服务。2018年12月有关经营情况如下：（1）酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务，取得含增值税销售额63...