甲企业为居民企业，2019年度有关经济业务如下：（1）产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。（2）以产品抵偿债务...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题甲企业为居民企业，2019年度有关经济业务如下：（1）产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。（2）以产品抵偿债务，该批产品不含增值税售价60万元。（3）实发合理工资、薪金总额100万元，发生职工教育经费1.5万元，职工福利费15万元，工会经费1万元。（4）支付人民法院诉讼费3万元，税收滞纳金4万元，合同违约金5万元，银行罚息6万元。（5）因管理不善一批材料被盗，原材料成本10万元，增值税进项税额1.3万元，取得保险公司赔款6万元，原材料损失已经税务机关核准。已知，企业发生的职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出，分别不超过工资薪金总额14％、8％、2％的部分准予扣除。要求：根据上述材料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。甲企业在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除原材料损失金额的是（　）。

选项 A.10－1.3－6＝2.7万元 B.10－6＝4万元 C.10＋1.3＝11.3万元 D.10＋1.3－6＝5.3万元

答案 D

解析因管理不善转出的进项税额作进项税额转出，可以税前扣除。

分享到：

甲企业为居民企业，2019年度有关经济业务如下：（1）产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。（2）以产品抵偿债务...

相关内容：企业,居民,年度,有关,经济,业务,如下,产品销售,收入,800万元,销售,边角料,40万元,国债,利息,5万元,产品,债务

猜你喜欢

访问排行

联系我们

甲企业为居民企业，2019年度有关经济业务如下： （1）产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。 （2）以产品抵偿债务...

相关内容：企业,居民,年度,有关,经济,业务,如下,产品销售,收入,800万元,销售,边角料,40万元,国债,利息,5万元,产品,债务

猜你喜欢

访问排行

联系我们

甲企业为居民企业，2019年度有关经济业务如下：（1）产品销售收入800万元，销售边角料收入40万元，国债利息收入5万元。（2）以产品抵偿债务...