某家具厂系增值税一般纳税人,2016年1月该厂仓库由于管理疏忽,发生火灾,损失原木40000元,该原木系从林场购入;损失的木材30000元,系从木材加工厂...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0
问题 某家具厂系增值税一般纳税人,2016年1月该厂仓库由于管理疏忽,发生火灾,损失原木40000元,该原木系从林场购入;损失的木材30000元,系从木材加工厂购入,则2016年1月份《增值税纳税申报表》的第14项“进项税额转出”栏应填写( )元。
选项 A、9100 B、11077.01 C、11900 D、13292.77
答案 B
解析 进项税额转出=40000(1-13%)*13%+30000*17%=11077.01(元) 【该题针对“代理填制增值税纳税申报表”知识点进行考核】

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