某国有工业企业2016年初申报2015年企业所得税，其信息如下：　　职工总数70人，全年实际发放工资总额为200万元，已列支。　　企业列支职工教育...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题某国有工业企业2016年初申报2015年企业所得税，其信息如下：　　职工总数70人，全年实际发放工资总额为200万元，已列支。　　企业列支职工教育经费8万元。　　请计算企业当期可以扣除的职工教育经费。

选项

答案

解析职工教育经费扣除标准＝200*2.5%＝5（万元）　　列支的职工教育经费8万元＞5万元，所以发生的8万元职工教育经费当年可以扣除5万元，还有3万元需要结转下一年继续抵扣。

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