某工业企业为增值税一般纳税人，2014年7月与甲公司达成债务重组协议，以自产的产品抵偿所欠甲公司一年前发生的债务150万元，该自产产品的成本80万元，市场...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题某工业企业为增值税一般纳税人，2014年7月与甲公司达成债务重组协议，以自产的产品抵偿所欠甲公司一年前发生的债务150万元，该自产产品的成本80万元，市场价值120万元。就该项业务工业企业应纳的企业所得税是()万元。（不考虑城建税和教育费附加）

选项 A、6.02 B、7.4 C、10 D、15.8

答案 D

解析视同销售所得=120-80=40（万元）,债务重组所得＝150-（120+（120-80）*17%）＝23.2；应纳税额＝（40+23.2）*25%＝15.8

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