某电脑城为增值税一般纳税人，2020年2月销售电脑280台，每台零售价格为7020元，1月出售的同型号的电脑因质量问题被顾客退回2台，1月该型号电脑每台零...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题某电脑城为增值税一般纳税人，2020年2月销售电脑280台，每台零售价格为7020元，1月出售的同型号的电脑因质量问题被顾客退回2台，1月该型号电脑每台零售价格为6786元，已经依法取得《开具红字增值税专用发票通知单》并开具了红字专用发票，电脑城已将这两台电脑退给厂家，取得厂家依法开具的红字增值税专用发票上注明销售额11000元，增值税税额1430元；本月购进电脑取得防伪税控系统增值税专用发票上注明的增值税税额为35000元，本月取得的相关票据均符合税法规定，且已通过发票综合服务平台确认于当月抵扣。则以下

选项 A.该电脑城本月上述业务应纳增值税税额190999.59 B.该电脑城本月上述业务应纳增值税税额234245.24 C.该电脑城因销售退回，应从发生销售退回或折让当期的销项税额中扣除 D.该电脑城因购货退回，应从当期进项税额中扣除，对不扣除，造成不纳或少纳税的，按偷税行为论处 E.该电脑城因购货退回，应从当期进项税额中扣除，对不扣除，造成不纳或少纳税的，按欠税行为论处

答案 ACD

解析应纳增值税＝（280×7020÷1.13×13%－6786÷1.13×2×13%）－（35000－1430）＝190999.59（元）

分享到：

某电脑城为增值税一般纳税人，2020年2月销售电脑280台，每台零售价格为7020元，1月出售的同型号的电脑因质量问题被顾客退回2台，1月该型号电脑每台零...

相关内容：电脑城,增值税,纳税人,2020年,销售电脑,280台,每台,7020元,电脑,质量,问题,顾客,型号

猜你喜欢

访问排行

联系我们