被审计单位针对银行账户的开立、变更和注销作出了以下内部控制要求：会计主管根据被审计单位的实际业务需要就银行账户的开立、变更和注销提出申请，经财务经理审核后...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题被审计单位针对银行账户的开立、变更和注销作出了以下内部控制要求：会计主管根据被审计单位的实际业务需要就银行账户的开立、变更和注销提出申请，经财务经理审核后报总经理审批。针对该内部控制，注册会计师可以实施的控制测试程序有（　　）。

选项 A.询问会计主管被审计单位本年开户、变更、撤销的整体情况 B.取得本年度账户开立、变更、撤销申请项目清单，检查清单的完整性 C.在获取项目清单的基础上，选取适当样本检查账户的开立、变更、撤销项目是否已经财务经理和总经理审批 D.重新核对经审批及复核的付款申请及其相关凭据，并检查是否经签字确认