某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%。2016年3月购进原材料一批，取得增值税专用发票注明金额500万元，税额...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%。2016年3月购进原材料一批，取得增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元，3月份内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期应退增值税为（　　）。

选项 A．8万元 B．20万元 C．6万元 D．26万元

答案 D

解析当期不得免征和抵扣税额=200×（17%-13%）=8（万元）。当月应纳增值税=150×17%-（85+10-8）=-61.5（万元）。免抵退税额=200×13%=26（万元）。由于26<61.5，所以应退税额为26万元，留抵下期抵扣税额为35.5万元。

分享到：

猜你喜欢

发表评论

更多 网友评论 （0 条评论）

暂无评论

访问排行

页面耗时0.0299秒, 内存占用1.05 MB, Cache:redis,访问数据库19次

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%。2016年3月购进原材料一批，取得增值税专用发票注明金额500万元，税额...

相关内容：自营,出口,生产,企业,增值税,纳税人,货物,税率,退税率,2016年,原材料,专用,发票,金额,500万元,税额

猜你喜欢

访问排行

联系我们