江苏省某建筑公司在北京市分别提供了两项建筑服务（适用一般计税方法），2017年5 月，项目A当月取得建筑服务收入555 万元，支付分包款1555 万元（取...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题江苏省某建筑公司在北京市分别提供了两项建筑服务（适用一般计税方法），2017年5 月，项目A当月取得建筑服务收入555 万元，支付分包款1555 万元（取得了合规的增值税专用发票），项目B当月取得建筑服务收入1665 万元，支付分包款555 万元（取得了合规的增值税专用发票），该建筑公司应当在北京市就两项建筑服务预缴税款为（）万元。

选项 A．20 B．19 C．32.33 D．1.98

答案 A

解析（1）项目A由于当月收入555 万元扣除当月分包款支出1555 万元后为负数（-1000 万元），因此，项目A 当月计算的预缴税款为0，且剩余的1000 万元可结转下次预缴税款时继续扣除。（2）项目B 当月收入1665 万元扣除分包款支出555 万元后剩余1110 万元，因此，应以1110 万元为计算依据计算预缴税款。应预缴税款=（1665-555）÷（1+11%）×2%= 20 (万元)。

分享到：

猜你喜欢

发表评论

更多 网友评论 （0 条评论）

暂无评论

访问排行

页面耗时0.0310秒, 内存占用1.05 MB, Cache:redis,访问数据库19次

江苏省某建筑公司在北京市分别提供了两项建筑服务（适用一般计税方法），2017年5 月，项目A当月取得建筑服务收入555 万元，支付分包款1555 万元（取...

相关内容：江苏省,建筑,公司,北京市,服务,计税,方法,2017年,项目,收入,万元,支付

猜你喜欢

访问排行

联系我们