某交通运输企业为增值税一般纳税人，具备提供国际运输服务的条件和资质。 2018 年 8 月该企业承接境内运输业务，收取运费价税合计 440 万元；当月购进...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题某交通运输企业为增值税一般纳税人，具备提供国际运输服务的条件和资质。 2018 年 8 月该企业承接境内运输业务，收取运费价税合计 440 万元；当月购进柴油并取得增值税专用发票，注明价款 400 万元.税款 64 万元；当月购进两辆货车用于货物运输，取得增值税专用发票，注明价款 60 万元.税款 9.6 万元；当月对外承接将货物由境内载运出境的业务，收取价款 70 万美元。该运输企业当月应退增值税（）万元。（退税率 10%，汇率 1： 6.8）

选项 A.0 B.33.6 C.34.20 D.47.6

答案 B

解析当期不得免征和抵扣税额＝70×6.8×（10%－10%）＝0当期应纳增值税＝440÷（1＋10%）×10%－（64＋9.6）＝－33.6（万元）当期免抵退税额＝70×6.8×10%＝47.6（万元）当期期末留抵税额<当期免抵退税额当期应退税额＝33.6（万元）

分享到：

猜你喜欢

发表评论

更多 网友评论 （0 条评论）

暂无评论

访问排行

页面耗时0.0323秒, 内存占用1.05 MB, Cache:redis,访问数据库19次

某交通运输企业为增值税一般纳税人，具备提供国际运输服务的条件和资质。 2018 年 8 月该企业承接境内运输业务，收取运费价税合计 440 万元；当月购进...

相关内容：交通,运输企业,增值税,纳税人,国际,运输服务,条件,资质,月该,企业,境内,运输,业务,运费,价税,万元

猜你喜欢

访问排行

联系我们