某大型家具生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率 13%，2019年 11月的有关生产经营业务如下：（ 1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题某大型家具生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率 13%，2019年 11月的有关生产经营业务如下：（ 1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额 850万元；另外开具普通发票，收取延期付款利息 6.45万元。（ 2）销售乙产品给个人，开具普通发票，取得含税销售额 29.25万元。（ 3）将自产的一批应税新产品用于对外投资，成本价为 50万元，成本利润率为 10%，该新产品无同类产品市场销售价格。（ 4）购进一批生产用原材料取得增值税专用发票，注明支付的货款 100万元、进项税额 13万元；另外支付购货的运输费用取得运输公司（一般纳税人）开具的增值税专用发票，注明的金额为8.2万元。以上相关票据均符合税法的规定。请按下列顺序计算：（ 1）销售甲产品的销项税额；（ 2）销售乙产品的销项税额；（ 3）对外投资的新产品的销项税额；（ 4）外购货物应抵扣的进项税额；（ 5）该企业 11月份合计应缴纳的增值税额。

选项

答案

解析（ 1）销售甲产品的销项税额 =850× 13%+6.45÷（ 1+13%）× 13%=111.24（万元）（ 2）销售乙产品的销项税额 =29.25÷（ 1+13%）× 13%=3.37（万元）（ 3）对外投资新产品的销项税额 =50×（ 1+10%）× 13%=7.15（万元）（ 4）外购货物应抵扣的进项税额 =13+8.2× 9%=13.74（万元）（ 5）该企业 11月份应缴纳的增值税额 =111.24+3.37+7.15-13.74=108.02（万元）。

分享到：

某大型家具生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率 13%，2019年 11月的有关生产经营业务如下：（ 1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发...

相关内容：家具,生产,企业,增值税,纳税人,税率,2019年,有关,经营业务,如下,销售,产品,商场,专用

猜你喜欢

访问排行

联系我们

某大型家具生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率 13%，2019年 11月的有关生产经营业务如下： （ 1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发...

相关内容：家具,生产,企业,增值税,纳税人,税率,2019年,有关,经营业务,如下,销售,产品,商场,专用

猜你喜欢

访问排行

联系我们

某大型家具生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率 13%，2019年 11月的有关生产经营业务如下：（ 1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发...