(20分)： 某拟建项目有关资料如下： 1．项目的工程费由以下内容构成： (1)主要生产项目1 500万元，其中建筑工程费300万元，设备购置费1 ...

(20分)：

某拟建项目有关资料如下：

1．项目的工程费由以下内容构成：

(1)主要生产项目1 500万元，其中建筑工程费300万元，设备购置费1 050万元，安装工程费150万元。

(2)辅助生产项目300万元，其中建筑工程费150万元，设备购置费110万元，安装工程费40万元。

(3)公用工程150万元，其中建筑工程费100万元，设备购置费40万元，安装工程费10万元。

2．项目建设前期年限为1年，项目建设期第1年完成投资40%，第2年完成投资60%。工程建设其他费为250万元，基本预备费率为10%，年均投资价格上涨率为6%。

3．项目建设期2年，运营期8年。建设期贷款1 200万元，贷款年利率为6%，在建设期第1年投入40%，第2年投入60%。贷款在运营期前4年按照等额还本、利息照付的方式偿还。

4．项目固定资产投资预计全部形成固定资产，使用年限为8年，残值率为5%，采用直线法折旧。运营期第1年投入资本金200万元作为流动资金。

5．项目运营期正常年份的营业收入为1 300万元，经营成本为525万元。运营期第1年的营业收入和经营成本均为正常年份的70%，自运营期第2年起进入正常年份。

6．所得税税率为25%，营业税金及附加为6%。

问题：

1．列式计算项目的基本预备费和涨价预备费。

2．列式计算项目的建设期贷款利息，并完成表1-1建设项目固定资产投资估算表。

3．计算项目各年还本付息额，填入表1-2还本付息计划表。

4．列式计算项目运营期第1年的总成本费用。

5．列式计算项目资本金现金流量分析中运营期第1年的净现金流量。

（计算结果均保留2位小数。）

1．基本预备费=（工程费+工程建设其他费）*基本预备费率= (1 500+300+150+250)*10%=220. 00（万元）涨价预备费=(1 500 +300 +150 +250 +220)*40%*[(1+6%)*(1+6% )^0.5 -1]+(1 500 +300 +150 +250 +220)*60%*[(1+6%)* (1+6% )^0.5*(1 +6%) -1] =316. 11（万元）

2．第一年建设期贷款利息=1 200*40%/2*6%=14. 40（万元）第二年建设期贷款利息=(1 200*40%+14. 40 +1 200*60%/2)*6% =51. 26（万元）合计：建设期贷款利息= 14. 40+51. 26 =65. 66（万元）

{图}

3．

{图1}

4．(1)第一年经营成本= 525*70%=367. 50（万元）(2)折旧费=固定资产投资*（1-残值率）/使用年限=（建筑工程费+设备购置费+安装工程费+工程建设其他费+基本预备费+涨价预备费+建设期利息）*（1-残值率）/使用年限=2 801. 77*(1-5%)/8 =332.71（万元）(3)利息支出=年初借款余额*年利率=1 265. 66*6% ≈75. 94（万元）合计：第一年总成本费用=第一年经营成本+折旧费+利息支出= 776. 15（万元）

5．(1)现金流入：第一年营业收入=1 300*70% =910（万元）

(2)现金流出：

①运营期第1年投入资本金200万元②当年偿还本金=当年借款余额/4 =1 265. 66/4 =316. 42（万元）③运营期第一年利息支出=年初借款余额*年利率=1 265. 66*6%=75. 94（万元）④运营期第一年经营成本= 525*70%=367. 50（万元）⑤营业税及附加税支出=运营期第1年的营业收入×营业税及附加税率=1 300*70%*6% =910*6%=54. 60（万元）⑥所得税支出=所得收入*所得税税率=（营业收入-营业税及附加税-总成本费用）=(910 -54. 60 -776. 15)*25% =19. 81（万元）现金流出合计=1 034. 27万元

(3)净现金流量=现金流入-现金流出=910 -1 034. 27=- 124. 27（万元）