一、某工业引进项目，基础数据如下：(1)项目的建设前期年限为1年，建设期为2年，该项目的实施计划为：第一年完成项目的全部投资40%，第二年完成60%，...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题一、某工业引进项目，基础数据如下： (1)项目的建设前期年限为1年，建设期为2年，该项目的实施计划为：第一年完成项目的全部投资40%，第二年完成60%，第三年项目投产并且达到100%设计生产能力，预计年产量为3 000万元。 (2)全套设备拟从国外进口，重量1 850t，装运港船上交货价为460万美元，国际运费标准为330美元／t，海上运输保险费率为0.2685%，中国银行费率为0.45%，外贸手续费率为1.7%，关税税率为22%，增值税税率为17%，美元对人民币的银行牌价为1:6.6，设备的国内运杂费率为2.3%。 (3)根据已建同类项目统计情况，一般建筑工程占设备购置投资的27.6%，安装工程占设备购置投资的10%，工程建设其他费用占设备购置投资的7.7%，以上三项的综合调整系数分别为：1.23、1.15、1.08 。 (4)本项目固定资产投资中有2 000万元来自银行贷款，其余为自有资金，且不论借款还是自有资金均按计划比例投入。根据借款协议，贷款利率按10%计算，按季计息。基本预备费费率10%，建设期内涨价预备费平均费率为6%。 (5)根据已建成同类项目资料，每万吨产品占用流动资金为1.3万元。问题： 1．计算项目设备购置投资。 2．估算项目固定资产投资额。 3．试用扩大指标法估算流动资金。 4．估算该项目的总投资。（计算结果保留小数点后两位）

选项

答案

解析 1．进口设备货价=装运港船上交货价*外汇市场美元兑换人民币中间价=460*6.6=3 036（万元）；国际运费=设备重量*国际运费标准单价*外汇市场美元兑换人民币中间价=1 850*330*6.6=402.93（万元）；国外运输保险费=（原币货价（FOB)+国外运费）/（1-保险费率）*保险费率=（3036+402.93）/（1+0.2685%）*0．2685=9.21（万元）；银行财务费=进口设备货价*中国银行费率=3 036*0.45%=13.66（万元）；外贸手续费=（进口设备货价+国际运费+国外运输保险费）*外贸手续费费率=(3 036+402.93+9.21)*1.7%=58.62（万元）；进口关税=（进口设备货价+国际运费+国外运输保险费）*关税税率=(3 036+402.93+9.21)*22%=758.59（万元）；增值税=（进口设备货价+国际运费+国外运输保险费+进口关税）*增值税税率=(3 036+402.93+9.21+758.59)*17%=715.14（万元）；进口设备原价=进口设备货价+国际运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+ 增值税=3 036+402.93+9.21+13.66+58.62+758.59+715.14=4 994.15（万元）；设备购置投资=进口设备原价*（1+设备国内运杂费率）=4 994.15*(1+2.3%)=5 109.02（万元）。 2．由设备系数估算法得：工程费用+工程建设其他费用=设备购置费*（1+建筑工程费占投资购置费的比例*建筑工程费的综合调整系数+安装工程费占投资购置费的比例*安装工程费的综合调整系数+工程建设其他费用占设备购置费的比例*工程建设其他费用的综合调整系数）=5 109.02*(1+27.6%*1.23+10%*1.15+7.7%*1.08)=7 855.83（万元）；基本预备费=（工程费用+工程建设其他费用）*基本预备费费率=7 855.83*10%=785.58（万元）；涨价预备费的计算公式为：

式中，PF为涨价预备费；n为建设期年份数；I_t为建设期中第t年的投资计划额，包括工程费用、工程建设其他费用及基本预备费，即第t年的静态投资；f为年均投资价格上涨率；m为建设前期年限（从编制估算到开工建设，单位：年）。将题中条件代入可得：涨价预备费=(7 855.83+785.58)*40%*[(1+6%)*(1+6%)0.5*(1+6)0 - 1]+(7 855.83+785.58)*60%*[(1+6%)*(1+6%)0.5*(1+6%)1- 1]=1128.78（万元）贷款年实际利率=（1+名义利率／年计息次数）年计息次数- 1=(1+10%／4)4-1=10.38% 建设期贷款利息的计算公式为：

式中，q_j为建设期第y年应计利息；p_j-1为建设期第(j-1)年末累计贷款本金与利息之和；A_j为建设期第j年贷款金额；i为年利率。建设期第一年贷款利息=1/2*2 000*40%*10.38%=41.52（万元）建设期第二年贷款利息=(2 000*40%+41.52+1/2*2 000*60%)*10.38%=149.63（万元）建设期贷款利息=41.52+149.63=191.15（万元）固定资产投资=工程费用+工程建设其他费用+基本预备费+涨价预备费+建设期贷款利息=7 855.83+785.58+1 128. 78+191.15=9 961.34（万元） 3．流动资金=预计年产量*每万吨产品占用的流动资金=3 000*1.3=3 900（万元） 4．项目总投资=固定资产投资+流动资金=9 961.34+3 900=13 861.34（万元）

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