弘法股份有限公司为上市公司，为了更好地筹集资本,在其2011年度的中期报告中虚构该公司已经开始某一高科技项目的研发，后被中国证监会依法査处。但给众多...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题弘法股份有限公司为上市公司，为了更好地筹集资本,在其2011年度的中期报告中虚构该公司已经开始某一高科技项目的研发，后被中国证监会依法査处。但给众多投资者造成了巨大的损失,对投资者的损失可能承担过错推定责任的有：( ) A.为弘法股份有限公司年度中期报告出具审计报告的会计师事务所 B.弘法股份有限公司的控股股东、实际控制人 C.为弘法股份公司出具上市保荐书的保荐机构 D.弘法公司的董事、监事和髙级管理人员

选项

答案 ACD

解析。《证券法》第69条规定，发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。第173条规定，证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文件,应当勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。其制作、出具的文件有虛假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任,但是能够证明自己没有过错的除外。 A选项符合第173条的规定，证券服务机构应对出具虚假记载的法律文件而造成的损失承担过错推定责任;B选项为过错责任，错误;C选项符合第69条规定的为虚假陈述承担过错推定责任的保荐人，故正确； D选项符合为虚假信息承担过错推定责任的董监高人员，故正确。

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