甲企业是增值税一般纳税人（增值税适用税率为 13%）2019 年5月有关生产经营情况如下：（1）销售A产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题甲企业是增值税一般纳税人（增值税适用税率为 13%）2019 年5月有关生产经营情况如下：（1）销售A产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额 160 万元。（2）销售B产品，开具普通发票，取得含税销售额 58 万元。（3）将试制的一批应税新产品用于该企业的基建工程，成本价为 40 万元，成本利润率为10% ，该新产品无同类产品市场销售价格。（4）从小规模纳税人处购进原材料（非农产品），取得的普通发票上注明金额 100 万元。（5）向农业生产者购进免税农产品一批作原材料，支付收购价 60 万元，取得相关的合法票据，农产品验收入库。本月下旬将购进的农产品的 20% 用于本企业职工福利。 91.甲企业销售B产品的销项税额为（）。

选项 A.6.669 B.9.945 C.15.000 D.29.835

答案 A

解析销售B产品的不含税销售额=含税销售额÷（1+税率）= 58 ÷（1 + 13%）=51.3（万元）。销售 B产品的销项税额=不含税销售额×税率= 51.3×13% = 6.669（万元）故选项A正确。

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甲企业是增值税一般纳税人（增值税适用税率为 13%）2019 年5月有关生产经营情况如下：（1）销售A产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销...

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