甲上市公司拟于2011年11月公开发行公司债券，下列哪些情形构成发行障碍？( ) Ⅰ.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 ...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题甲上市公司拟于2011年11月公开发行公司债券，下列哪些情形构成发行障碍？( )
Ⅰ.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
Ⅱ.甲公司前一次公开发行的10亿公司债券尚未募足
Ⅲ.甲公司借某银行5亿元的贷款已于2010年12月31日到期，甲公司于2011年2月归还了全部贷款
Ⅳ.甲公司2009年曾公开发行公司债券8亿元用于生产经营，募集资金到账后，公司将资金全部用于购买股票
Ⅴ.甲公司最近36个月内财务会计文件存在虚假记载

选项 A、Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ B、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ C、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

答案 D

解析 D Ⅰ项，《公司债券发行试点办法》第八条第二项规定，本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得发行公司债券。Ⅱ项，《证券法》第十八条第一项规定，公司前一次公开发行的公司债券尚未募足的，不得再次公开发行公司债券。Ⅳ项，《证券法》第十六条第二款规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。同法第十八条第三项规定，违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途的，不得再次公开发行公司债券。Ⅴ项，《公司债券发行试点办法》第八条第一款规定，最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为的，不得发行公司债券。

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甲上市公司拟于2011年11月公开发行公司债券，下列哪些情形构成发行障碍？( ) Ⅰ.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 ...

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