（2015年）甲企业从农户手中收购的高粱成本为42万元；所收购的高粱当月全部委托乙公司生产白酒35000千克，收回时乙公司开具增值税专用发票上注明加工费金...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题（2015年）甲企业从农户手中收购的高粱成本为42万元；所收购的高粱当月全部委托乙公司生产白酒35000千克，收回时乙公司开具增值税专用发票上注明加工费金额5万元。　　要求：　　（1）计算乙公司应代收代缴的消费税；　　（2）计算乙公司应纳增值税。

选项

答案

解析　乙公司应代收代缴的消费税＝（42＋5＋35000*2*0.510000）（1－20%）*20%＋35000*2*0.510000＝16.13（万元）　　乙公司应纳增值税＝5*17%＝0.85（万元）

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