境内某家电生产企业2017年度境内所得应纳税所得额为500万元，在全年已预缴税款100万元，来源于境外A国税前所得200万元，境外实纳税款40万元，该企业...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题境内某家电生产企业2017年度境内所得应纳税所得额为500万元，在全年已预缴税款100万元，来源于境外A国税前所得200万元，境外实纳税款40万元，该企业当年汇算清缴应补退的税款为（　）万元。

选项 A、35 B、25 C、125 D、100

答案 A

解析境外所得抵免限额=200*25%=50（万元），其在境外实际缴纳40万元，应在我国补缴10万元。境内所得应缴纳所得税=500*25%=125（万元），该企业当年应补缴税额=125-100+10=35（万元）。

分享到：

猜你喜欢

发表评论

更多 网友评论 （0 条评论）

暂无评论

页面耗时0.0351秒, 内存占用1.03 MB, Cache:redis,访问数据库20次