2011年某居民企业实现产品销售收入1200万元，其他业务收入400万元，债务重组收益100万元，发生的成本费用损失总额1600万元，其中公益性捐赠支出2...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题 2011年某居民企业实现产品销售收入1200万元，其他业务收入400万元，债务重组收益100万元，发生的成本费用损失总额1600万元，其中公益性捐赠支出20万元，企业按会计准则的规定计提坏账准备20万元，产品跌价准备10万元。假定不存在其他纳税调整事项，2011年度该企业应缴纳企业所得税（　　）万元。

选项 A. 16．2 B. 16．8 C. 27 D. 34．5

答案 D

解析公益性捐赠扣除限额=(1200+400+100-1600)* 12%=12(万元)，实际发生20万元，准予扣除12万元。计提的坏账准备及产品跌价准备均不可以在企业所得税前扣除，应在实际发生时扣除，故应调增30万元。应纳税额=(1200+400+100-1600+20-12+30)*25%=34．5(万元)

分享到：

猜你喜欢

发表评论

更多 网友评论 （0 条评论）

暂无评论

访问排行

页面耗时0.0257秒, 内存占用1.03 MB, Cache:redis,访问数据库18次

2011年某居民企业实现产品销售收入1200万元，其他业务收入400万元，债务重组收益100万元，发生的成本费用损失总额1600万元，其中公益性捐赠支出2...

相关内容：2011年,居民,企业,产品销售,收入,1200万元,业务,400万元,债务重组,收益,100万元,成本,费用,损失,总额,1600万元,公益性,支出

猜你喜欢

访问排行

联系我们