甲公司针对材料采购业务制定的以下内部控制中，可能不存在缺陷的是（　　）。A.考虑到多个部门使用纸质请购单，请购单没有连续编号B.对于经批准的请购单，随...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题甲公司针对材料采购业务制定的以下内部控制中，可能不存在缺陷的是（　　）。

选项 A.考虑到多个部门使用纸质请购单，请购单没有连续编号 B.对于经批准的请购单，随机指定职员负责询价并确定供应商 C.验收人员出差期间，验收业务由采购部门人员代为执行 D.如未收到卖方发票，被验收的原材料不能办理入库手续

答案 A

解析 B：询价与确定供应商属于不相容职务，须分离，随机指定未必满足职责分离的要求；C：采购与验收属于不相容职务，须分离。采购人员代为执行验收职责不满足职责分离的要求；D：对于没有收到供应商发票的采购业务，应在验收后办理入库手续并暂估入账。

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